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专题课律师涉税法律服务要点解析【商事涉税+财务报表涉税+涉税刑事辩护】
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课程时长 : 2小时37分钟
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科技型企业法律服务涉税问题
1小时25分钟
科技型企业法律服务涉税问题
许玉灵
浙江浙杭律师事务所 高级合伙人
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学员答疑

前言

近年来,我国财税体制改革、税收法治化进程不断加快,为涉税法律服务市场带来了新的机遇。对于律师来说,涉税法律服务市场的开拓是机遇也是挑战。

聚焦律师涉税法律服务,浙江浙杭律师事务所高级合伙人、浙江省律师协会财税法专业委员会副主任许玉灵律师对商事涉税问题、财务报表涉税分析、涉税刑事辩护3大专题详细剖析

律师涉税法律服务要点解析

01
商事涉税问题

1.破产重组的涉税问题

(1)涉税问题相关概念

(2)税收优惠

(3)企业重组的税务处理

(4)企业重组的税务处理——增值税

(5)企业重组的税务处理——土地增值税

(6)企业重组的税务处理——所得税

(7)破产重组的涉税问题——企业重组的税务处理

(8)破产重组的涉税问题——企业合并的特殊税务处理

(9)破产重组的涉税问题——企业分立的特殊税务处理

(10)破产程序中的税收滞纳金清偿

①破产案件受理前的税收滞纳金属于破产债权

②破产案件受理后的税收滞纳金不属于破产债权

③税收滞纳金可以哪种顺序参与破产财产分配?

2.进出口贸易的涉税问题

(1)进出口贸易的涉税问题——概念梳理

(2)进出口贸易的涉税问题——增值税(进口环节)

(3)进出口贸易的涉税问题——增值税(出口环节)

(4)进出口贸易的涉税问题——消费税(进口环节)

(5)进出口贸易的涉税问题——消费税(出口环节)

(6)两则案例解析

3.股东与公司之间的资金往来涉税问题

(1)公司借款给个人股东

(2)公司向关联方借款

(3)公司向关联方借款

4.企业接受虚开发票后的成本处理

(1)相关概念梳理

(2)虚开发票行为的定性

(3)善意取得

(4)善意取得的发票处理

(5)企业接受虚开发票后的成本处理

(6)案例解析

02
财务报表涉税分析

1.基础概念

(1)资产负债表

(2)利润表

(3)现金流量表

2.报表具体条目涉税分析(关注逃税和虚开)——资产负债表(资产类科目)

(1)应收账款科目存在长期挂账

(2)货币资金过高

(3)其他应收款

(4)固定资产

(5)在建工程

(6)存货期末余额较大或急剧增加

(7)预收账款余额较大

(8)应付账款长期挂账

3.报表具体条目涉税分析(关注逃税和虚开)——资产负债表(所有者权益科目)

(1)未分配利润长期挂账

4.报表具体条目涉税分析(关注逃税和虚开)——利润表

(1)利润表

(2)营业收入

5.报表具体条目涉税分析(关注逃税和虚开)——现金流量表

(1)销售商品提供劳务收到的现金

03
涉税刑事辩护

1.虚开增值税专用发票罪

(1)认定的历史沿革

(2)认定的逻辑和层次

①三步走和案例解析

(3)实践中办理虚开增值税专用发票业务要点

①程序要点

②实体要点(答辩要点)

2.逃税罪

(1)相关概念

(2)辩护要点(案例+9个无罪辩点)

①主体不符合

②主观不符合

③客观方面不符合

④刑法第201条第4款的适用

⑤事实不清证据不足(仅总结裁判要旨)

⑥有利于被告人原则

第1章 : 涉税刑事辩护
第1节 : 虚开增值税专用发票罪
课时1 : 认定的历史沿革试学
课时2 : 认定的逻辑和层次
13分钟
课时3 : 实践中办理虚开增值税专用发票业务要点
4分钟
第2节 : 逃税罪
课时4 : 逃税罪相关概念
1分钟
课时5 : 辩护要点
27分钟
课时6 : 逃税罪、虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪三罪的关系和辨析
4分钟
第2章 : 财务报表涉税分析
第1节 : 报表具体条目涉税分析(关注逃税和虚开)
课时7 : 资产负债表
12分钟
课时8 : 利润表
2分钟
课时9 : 现金流量表
2分钟
第3章 : 商事涉税问题
第1节 : 股东与公司之间的资金往来涉税问题
课时10 : 公司借款给个人股东
6分钟
课时11 : 公司向关联方借款
10分钟
课时12 : 公司与个人账户的资金往来
9分钟
第2节 : 并购重组的涉税问题
课时13 : 相关概念和税收优惠
4分钟
课时14 : 增值税、土地增值税、所得税解析
7分钟
课时15 : 企业特殊税务处理
5分钟
第3节 : 进出口贸易的涉税问题
课时16 : 进出口贸易公司法律风险和相关概念
4分钟
课时17 : 增值税、消费税解析
3分钟
课时18 : 相关案例解析
9分钟
第4节 : 企业接受虚开发票后的成本处理
课时19 : 虚开发票行为的定性及企业接受虚开发票后成本处理的依据
13分钟
课时20 : 扣除凭证的违法性与扣除项目的合法性相分离
6分钟
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讲师介绍
浙江浙杭律师事务所 高级合伙人

浙江省法学会财税法学研究会 常务理事

浙江省律师协会财税法专业委员会 副主任

杭州市律师协会税务专业委员会 副主任

专业方向:财税合规、财税风险管理、税务规划(股权架构设计、股权激励、股权转让、并购重组);税务争议案件协调、争议解决;涉税及发票类案件刑事辩护;科技创新管理服务;政府法律顾问;创业投资双向服务。

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